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La COOPACCC, R.L. solicitará información y documentación adicional durante el proceso de apertura de cuentas (al igual que otras entidades financieras nacionales e internacionales) con el objetivo de cumplir con la ley estadounidense FATCA, la cual exige la identificación y en algunos casos el reporte al IRS (Servicio de Rentas Internas de EE.UU.) de nuestros clientes con nacionalidad o residencia de los EE.UU.

PREGUNTAS FRECUENTES

La información a continuación es una guía informativa para nuestros clientes, no debe considerarse asesoría legal ni tributaria.  Si requiere información o asesoría, le sugerimos consultar a un profesional o abogado experto en materia tributaria.

 ¿Qué es FATCA?

FATCA (Foreign Account Tax Compliante Act) es una Ley de los Estados Unidos de América que fue aprobada en marzo de 2010, cuya finalidad principal es identificar a “Personas de los Estados Unidos” que tengan activos financieros en el resto del mundo. Esta ley entró en vigencia a partir del 1 de julio de 2014 y Panamá, al igual que otros países, ha firmado un Acuerdo Intergubernamental (IGA), con los EE.UU. para el cumplimiento de dicha ley.

¿A quien considera FATCA como una “Persona de los Estados Unidos”?

  • A cualquier persona nacida en los EE.UU. o en cualquiera de sus territorios: Puerto Rico, Islas Marianas del Norte, Islas Vírgenes de Estados Unidos, Guam y Samoa Americana, a excepción de los que hayan renunciado a la nacionalidad de EE.UU.
  • A ciudadanos de los EE.UU.
  • A residentes legales de los EE.UU. (incluyendo los portadores de un “Green Card”).
  • A personas que cumplan con las condiciones del test de presencia sustancial (más de 31 días en el año en curso y 183 días o más en los últimos 3 años).
  • A corporaciones, propiedades o fideicomisos constituidos bajo las leyes estadounidenses.


NO soy una “Persona de los Estados Unidos”, ¿Qué significa FATCA para mí?
Para el cumplimiento de la ley, requerimos solicitarle información adicional durante el proceso de apertura de cuentas, con el objetivo de confirmar que usted NO es una “Persona de los Estados Unidos”.


Soy una “Persona de los Estados Unidos”. ¿Qué significa la FATCA para mí?
Si usted es una “Persona de los Estados Unidos” debe completar el Formulario W-9 y su información podría ser compartida con la autoridad competente local si se cumplen ciertas condiciones establecidas en el Acuerdo Intergubernamental (IGA) que han firmado varios países con los EE.UU., incluyendo Panamá, en torno a FATCA.


¿Ahora mi información bancaria no será confidencial?
La COOPACC, R.L. tiene una estricta política de confidencialidad y de protección de datos de sus clientes. Sin embargo, Panamá ha firmado un Acuerdo Intergubernamental (IGA) con los EE.UU. por lo tanto, todo reporte de información en caso de que lo hubiera, se realizará de acuerdo a lo permitido por las leyes y regulaciones locales.

 

Soy un ciudadano EE.UU., pero no he vivido por años o nunca en los EE.UU., ¿Me aplica FATCA?
Sí. Un ciudadano estadounidense que vive fuera de los EE.UU. entra en la definición de “Persona de los Estados Unidos”. Si no está seguro de sus obligaciones tributarias con los EE.UU., le sugerimos consultar a un profesional idóneo experto en materia tributaria.

 

Tengo una cuenta conjunta con una “Persona de los Estados Unidos”, ¿Se debe reportar mi cuenta?
Una cuenta conjunta donde haya una o más “Personas de los Estados Unidos” será tratada como una cuenta que podría estar sujeta a reporte, independientemente de cuál persona financie la cuenta.


¿Dónde puedo encontrar más información sobre FATCA?

Puede obtener mayor información visitando el sitio Web del IRS (Servicio de Impuestos Internos de EE.UU.):http://www.irs.gov/o en español http://www.irs.gov/Spanish.


¿Quién me podría brindar asesoría especializada sobre la Ley FATCA?
Si requiere mayor información o asesoría, le sugerimos consultar a un profesional o abogado experto en materia tributaria.

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